Samofakturácia (self-billing) v eFakturácii

Krátka odpoveď

Samofakturácia zostáva možná aj v režime eFaktúry. Odberateľ vyhotoví faktúru v mene a na účet dodávateľa, ak medzi nimi existuje písomná dohoda a dohodnutý postup, podľa ktorého dodávateľ takto vyhotovené faktúry akceptuje.

Nejde o bežnú dodávateľskú faktúru s prehodenými názvami strán. Používa sa samostatný obchodný proces a dokumentový typ pre self-billing.

Tok samofaktúry

V slovenskej architektúre opisuje Finančná správa tento tok:

1. odberateľ C4 vyhotoví samofaktúru v mene dodávateľa,
2. pošle ju cez svojho poskytovateľa C3,
3. C3 ju odovzdá poskytovateľovi dodávateľa C2,
4. dodávateľ C1 ju prijme od C2,
5. faktúra sa neposiela druhýkrát späť z C1/C2 na C3/C4.

Reporting na strane dodávateľa vykonáva C2. Ak sa použije doručovacia služba, povinnosť reportovania sa podľa FAQ považuje za splnenú pri odovzdaní samofaktúry z C3 do C2.

Päťdňová lehota pri oznámení údajov

Aktuálne FAQ Finančnej správy osobitne rieši prípad, keď faktúru v mene a na účet dodávateľa vyhotoví odberateľ. Údaje z takejto faktúry musí odberateľ oznámiť finančnému riaditeľstvu do piatich dní od jej vyhotovenia, ak túto povinnosť zaňho nesplní doručovacia služba v príslušnom toku.

Táto päťdňová lehota nie je splatnosť faktúry ani lehota na jej obchodné schválenie. ERP a CPDS preto musia oddeliť dátum vyhotovenia samofaktúry, stav doručenia a stav splnenia oznamovacej povinnosti.

Dokumentové typy a validácia

OpenPeppol rozlišuje najmä:

Finančná správa neplánuje samostatné slovenské mapovacie súbory iba pre tieto dva typy. UBL model a obchodné termíny sa mapujú rovnakým spôsobom ako pri zodpovedajúcich faktúrach a dobropisoch; rozdiel je v obchodnom procese a roliach strán. Stále sa uplatnia slovenské povinné údaje a validačné pravidlá.

Čo musí obsahovať proces firmy

• písomnú dohodu o samofakturácii a podmienky akceptácie,
• jednoznačné označenie, že doklad bol vyhotovený odberateľom v mene dodávateľa,
• správne role dodávateľa a odberateľa v XML,
• správny dokumentový typ a Peppol proces,
• schválenie alebo odmietnutie podľa dohody strán,
• auditnú stopu od vyhotovenia cez doručenie až po zaúčtovanie a archiváciu.

Testy pred nasadením

V testovacom prostredí overte samofaktúru, self-billing credit note, odmietnutie podľa dohody, validačnú chybu a opakované spracovanie rovnakého dokumentu. Produkčný systém nesmie vytvoriť duplicitnú dodávateľskú faktúru len preto, že samofaktúru vygeneroval odberateľ.

Súvisiace čítanie

Pokračujte cez Slovník: samofakturácia, Povinné polia elektronickej faktúry a Opravnú faktúru a dobropis.