B2G, verejný sektor a eFaktúra: čo platí mimo bežného B2B procesu

Krátka odpoveď

B2G fakturácia má vlastný kontext, pretože verejný sektor už dlhšie pracuje s európskou elektronickou fakturáciou a normou EN 16931. Slovenský B2B režim od roku 2027 však rieši širší firemný ekosystém cez CPDS a eFaktúru. Firma, ktorá fakturuje verejnému sektoru aj firmám, musí rozlišovať príjemcu, kanál a požadovaný profil.

Najhorší postup je predpokladať, že “jedno XML bude všade rovnaké”. Semantický základ môže byť rovnaký, ale pravidlá, referencie, proces a príjemca sa môžu líšiť.

Rozhodovacia tabuľka

Praktický rozdiel

B2G scenáre často vyžadujú presné referencie na objednávku, zmluvu, projekt alebo interné číslo verejného obstarávateľa. Technicky doručená faktúra môže skončiť v exception procese, ak chýba údaj, ktorý príjemca potrebuje na spárovanie.

Pri B2B bude podobný problém u väčších odberateľov. Preto sa firma nemá sústrediť len na to, či XML prejde validatorom. Musí vedieť, či príjemca faktúru dokáže zaradiť do svojho nákupného a účtovného procesu.

Čo má urobiť dodávateľ

• Vytvoriť zoznam verejných a súkromných odberateľov.
• Zistiť, aké referencie očakávajú.
• Otestovať faktúru s objednávkou, bez objednávky, s prílohou a s dobropisom.
• Overiť, či ERP vie generovať správny profil pre konkrétny prípad.
• Uložiť pôvodné XML aj odpoveď doručovacieho procesu.

Súvisiace čítanie

Pre technický základ čítajte EN 16931 a povinné polia faktúry. Pre rozdiel doručenia a obchodnej akceptácie pozrite doručenie, uloženie, archív a účtovný záznam.

Tento text vychádza z verejných materiálov Finančnej správy, zákona o DPH, dokumentácie OpenPeppol a európskych materiálov k EN 16931. Ak sa rozhodujete zmluvne alebo účtovne, overte finálny postup s CPDS, ERP dodávateľom alebo daňovým poradcom; CPDS.sk nie je záväzné stanovisko štátu.