Krátka odpoveď
Proforma alebo zálohová výzva na úhradu nie je sama osebe dokladom, ktorý sa má posielať cez eFaktúra. Ak však príde platba pred dodaním a vznikne povinnosť vyhotoviť daňový doklad k prijatej platbe, už treba riešiť režim elektronickej faktúry.
Prečo vzniká zmätok
V účtovných programoch sa slovom „záloha“ často označujú odlišné veci:
| Doklad | Praktický režim |
|---|---|
| proforma výzva | výzva na úhradu, nie daňový doklad |
| faktúra k prijatej platbe | daňový doklad pri prijatom preddavku |
| vyúčtovacia faktúra | konečné vyúčtovanie dodania |
Rozhoduje právny obsah, nie názov tlačidla v softvéri. Dokument nazvaný „zálohová faktúra“ môže byť iba nezáväzná výzva, kým faktúra vystavená po prijatí platby je daňový doklad.
Pri eFakturácii preto nestačí mapovať názov šablóny v účtovnom programe. Treba zistiť, či ide o faktúru podľa zákona o DPH.
Čo má urobiť účtovník alebo ERP tím
- oddeliť proforma doklad od daňového dokladu,
- nastaviť typ dokladu pre prijatú platbu,
- skontrolovať XML mapovanie pre následné vyúčtovanie,
- overiť, ako sa v systéme páruje preddavok a konečná faktúra,
- pripraviť proces, ak odberateľ žiada doklad cez CPDS.
Aké kódy a väzby sledovať
- proforma výzva sa neposiela ako povinná eFaktúra podľa § 85o,
- pri faktúre k prijatej platbe aktuálne FAQ uvádza typ
388, - pri konečnej faktúre sa zdanená záloha viaže na pôvodný doklad a odpočítava cez mínusový riadok,
- nezdanený preddavok môže znižovať sumu na úhradu cez
PrepaidAmount.
Nepoužívajte typ 380 alebo 388 len preto, aby transportný systém prijal dokument. Typ musí zodpovedať daňovému a obchodnému scenáru.
Súvisiace čítanie
Pokračujte cez Faktúru k prijatej platbe a eFaktúru, XML formát eFaktúry a Slovník: faktúra k prijatej platbe.