UBL XML faktúra: praktický príklad slovenskej e-faktúry

Rýchla odpoveď

UBL XML faktúra je dátový dokument, nie vizuálny PDF súbor. Obsahuje presné elementy pre číslo faktúry, dátum, menu, dodávateľa, odberateľa, položky, DPH a sumy. Peppol BIS Billing 3.0 používa UBL syntax a dopĺňa ju o obchodné pravidlá.

Nižšie je zjednodušený príklad, ktorý má slúžiť na orientáciu. Pri produkčnom použití vždy validujte dokument voči aktuálnym Peppol pravidlám a slovenským požiadavkám.

Zjednodušený príklad

<Invoice xmlns="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:Invoice-2"
         xmlns:cac="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonAggregateComponents-2"
         xmlns:cbc="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonBasicComponents-2">
  <cbc:CustomizationID>urn:cen.eu:en16931:2017#compliant#urn:peppol.eu:poacc:billing:3.0</cbc:CustomizationID>
  <cbc:ProfileID>urn:fdc:peppol.eu:2017:poacc:billing:01:1.0</cbc:ProfileID>
  <cbc:ID>2027-001</cbc:ID>
  <cbc:IssueDate>2027-01-10</cbc:IssueDate>
  <cbc:InvoiceTypeCode>380</cbc:InvoiceTypeCode>
  <cbc:DocumentCurrencyCode>EUR</cbc:DocumentCurrencyCode>
  <cbc:BuyerReference>OBJ-1001</cbc:BuyerReference>

  <cac:AccountingSupplierParty>
    <cac:Party>
      <cbc:EndpointID schemeID="0245">1234567890</cbc:EndpointID>
      <cac:PartyName><cbc:Name>Dodávateľ s.r.o.</cbc:Name></cac:PartyName>
      <cac:PostalAddress>
        <cbc:StreetName>Hlavná 1</cbc:StreetName>
        <cbc:CityName>Bratislava</cbc:CityName>
        <cbc:PostalZone>81101</cbc:PostalZone>
        <cac:Country><cbc:IdentificationCode>SK</cbc:IdentificationCode></cac:Country>
      </cac:PostalAddress>
    </cac:Party>
  </cac:AccountingSupplierParty>

  <cac:AccountingCustomerParty>
    <cac:Party>
      <cbc:EndpointID schemeID="0245">0987654321</cbc:EndpointID>
      <cac:PartyName><cbc:Name>Odberateľ s.r.o.</cbc:Name></cac:PartyName>
    </cac:Party>
  </cac:AccountingCustomerParty>

  <cac:TaxTotal>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">27.90</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxSubtotal>
      <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">146.85</cbc:TaxableAmount>
      <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">27.90</cbc:TaxAmount>
      <cac:TaxCategory>
        <cbc:ID>S</cbc:ID>
        <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
        <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
      </cac:TaxCategory>
    </cac:TaxSubtotal>
  </cac:TaxTotal>

  <cac:LegalMonetaryTotal>
    <cbc:LineExtensionAmount currencyID="EUR">146.85</cbc:LineExtensionAmount>
    <cbc:TaxExclusiveAmount currencyID="EUR">146.85</cbc:TaxExclusiveAmount>
    <cbc:TaxInclusiveAmount currencyID="EUR">174.75</cbc:TaxInclusiveAmount>
    <cbc:PayableAmount currencyID="EUR">174.75</cbc:PayableAmount>
  </cac:LegalMonetaryTotal>

  <cac:InvoiceLine>
    <cbc:ID>1</cbc:ID>
    <cbc:InvoicedQuantity unitCode="C62">25</cbc:InvoicedQuantity>
    <cbc:LineExtensionAmount currencyID="EUR">146.85</cbc:LineExtensionAmount>
    <cac:Item>
      <cbc:Name>Isolation plate 60x100</cbc:Name>
      <cac:ClassifiedTaxCategory>
        <cbc:ID>S</cbc:ID>
        <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
        <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
      </cac:ClassifiedTaxCategory>
    </cac:Item>
    <cac:Price>
      <cbc:PriceAmount currencyID="EUR">5.8739495798</cbc:PriceAmount>
    </cac:Price>
  </cac:InvoiceLine>
</Invoice>

Čo tento príklad ukazuje

Príklad ukazuje základnú štruktúru. Nie je to kompletná šablóna pre všetky slovenské faktúry. Produkčná faktúra musí zohľadniť konkrétny obchodný scenár, identifikátory, daňovú kategóriu, prípadné zľavy, poplatky, platobné údaje a slovenské pravidlá.

Najdôležitejšie bloky

Prečo je XML lepšie ako PDF pre automatizáciu

PDF faktúra vyzerá dobre človeku. XML faktúra je čitateľná pre systém. Účtovný softvér vie z XML priamo načítať dodávateľa, odberateľa, sumu, DPH, položky a dátumy. To umožňuje automatické zaúčtovanie, schvaľovanie a kontrolu.

Čo treba testovať

Pri implementácii netestujte iba jednu jednoduchú faktúru. Otestujte aj:

• dobropis,
• zľavu na položke,
• zľavu na dokumente,
• viac sadzieb DPH,
• oslobodené plnenie,
• prenesenie daňovej povinnosti,
• prílohy,
• zaokrúhlenie,
• faktúru bez objednávky, ale s buyer reference.

Zhrnutie

UBL XML faktúra je jadro elektronickej fakturácie. Ak je správne vytvorená a validovaná, CPDS ju vie doručiť a odberateľský systém spracovať. Najväčšou chybou je brať XML ako prílohu k PDF. V novom modeli je XML hlavný dokument a PDF je len voliteľný náhľad.