Peppol ID, SMP, SML a adresovanie eFaktúr

Krátka odpoveď

Peppol adresovanie nestojí na e-mailovej adrese. Odosielateľ použije Participant ID príjemcu, cez Peppol discovery zistí podporované dokumenty a technický cieľ a odošle správu príslušnému Access Pointu.

Pre slovenský daňový subjekt aktuálne pravidlá používajú schému 0245:DIČ. IČ DPH v obsahu faktúry a Participant ID na smerovanie nie sú zameniteľné polia.

EndpointID nie je CompanyID ani IČ DPH

EndpointID je elektronická adresa používaná na smerovanie účastníka v Peppol sieti. V slovenskom modeli sa skladá zo schémy 0245 a DIČ. CompanyID v časti PartyTaxScheme má inú úlohu: nesie daňový identifikátor, typicky IČ DPH.

Peppol BIS tieto hodnoty všeobecne nevyžaduje porovnávať ako rovnaké identifikátory. Pri daňovej kategórii O však pravidlo BR-O-02 zakazuje uviesť IČ DPH dodávateľa aj odberateľa. ERP preto nesmie slepo kopírovať hodnotu z EndpointID do daňového CompanyID.

Osobitný prípad predstavujú identifikátory členov skupiny DPH. Spoločné IČ DPH nenahrádza správne adresovanie konkrétneho člena.

Čo robí ktorý prvok

Slovenské subjekty majú byť podľa aktuálnych PASR registrované v slovenskom centrálnom SMP. Staršie Participant ID so schémou 9950 nenahrádza požadované slovenské 0245:DIČ.

Jeden príjem pre identifikátor

Pre daný Participant ID je v SMP registrovaný jeden poskytovateľ na príjem. To zabezpečuje jednoznačné smerovanie. Firma môže mať zmluvne viac poskytovateľov alebo aplikácií na odosielanie, no prijímaciu registráciu treba koordinovať.

Výber digitálneho poštára na portáli Finančnej správy ešte nevytvorí záznam v SMP. Nasleduje uzatvorenie zmluvy, overenie klienta a registrácia poskytovateľom. Ak zmluva nevznikne, subjekt podľa FAQ nie je v SMP aktivovaný.

Čo sa stane pri odoslaní

1. ERP alebo CPDS vytvorí Participant ID príjemcu.
2. Discovery cez SML nájde príslušný SMP.
3. SMP oznámi, či príjemca podporuje daný dokument a proces, a poskytne endpoint.
4. Access Point odosielateľa doručí správu Access Pointu príjemcu.
5. Technický výsledok sa vráti odosielateľovi; obchodné spracovanie pokračuje oddelene.

Ak príjemca nie je v sieti, vyhľadanie alebo doručenie zlyhá. Aktuálne FAQ považuje povinnosť odosielateľa za splnenú odovzdaním eFaktúry doručovacej službe aj v prípade následnej chyby pre chýbajúci záznam. XML a chybový log preto uchovajte a partnera kontaktujte.

Kontroly pre ERP a účtovníka

• neskladajte Participant ID z IČO ani IČ DPH bez pravidla pre danú schému,
• oddeľte sieťový identifikátor od identifikátorov v obsahu faktúry,
• pred odoslaním overte podporovaný dokument a proces,
• nezamieňajte verejný Directory s autoritatívnym discovery,
• pri zmene CPDS naplánujte migráciu SMP a súvislý príjem,
• citlivý verifikačný token nezapisujte do faktúry ani verejných logov.

Súvisiace čítanie

Pokračujte cez Participant ID, SMP, SML.

Tento text vychádza z verejných materiálov Finančnej správy a OpenPeppol. Presný registračný a migračný postup overte u svojho CPDS; CPDS.sk nie je záväzné stanovisko štátu.